Banque - Finances - Assurance / Finance d'entreprise

Formation: Direction financière d’entreprises ( 10 Jours )

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Durée

10 Jour(s)

Pré-requis

Aucun

Objectifs

Maîtriser les aspects techniques de la fonction. Créer de la performance financière. Traquer la contre performance et les risques induits

Programme



Entretenir et faire évoluer le diagnostic financier permanent face au plan d’affaires, aux budgets et au contrôle budgétaire.

Evaluer et faire évoluer le système d’information : coût du jalonnage, pertinence de l’information croisée, fiabilité du contrôle de gestion et Risk Crédit. Influencer l’organisation interne pour obtenir les informations fondamentales


Décrypter l’information.

Interne :
- Engagements de faits et de droit, qualité des réservoirs stratégiques
- Réinterprétation du Bilan, compte de résultat, tableau des flux de trésorerie et annexes, et des hors bilan.
- internes, reporting, analyse des écarts, prévisions.
- Externe :
- Veille stratégique,
- Intelligence économique.
- Communication et Presse


Impacter la structure financière

Interpréter l’évolution du besoin en fonds de roulement, ses perspectives, sa planification. Simuler les masses bilancielles au regard des normes.
En déduire les ratios de structure et de rotation significatifs influençant la perception externe de l’entreprise. Risques de Gap et de résultat sous-optimal.
Savoir conclure sur les besoins a terme et les équilibres, définir les axes prioritaires : consolider, renforcer, diluer etc…


Mesurer la performance par le compte de résultat, par les opérations haut de bilan et le retraitement des maturités.

Evolution EBE / Point mort, EBIT /ROA, ratios de résultat et de rentabilité… : Quels sont vos indicateurs clés ? Quelles significations ?
Comprendre la dynamique du tableau des flux de trésorerie
Flux économiques (FCFF), flux actionnariaux (FCFE) et flux de service de la dette (FCFD)


Créer de la valeur financière pour l'entreprise

Quel rendements des services cash pooling, covertrade, Riskmanagement ?
Combien coûte et rapporte la direction financière de votre entreprise ?
Comparatif banques d’affaires.
Exercice d'application : en charges fixes et variables, rendement d’une direction financière industrielle en période déficitaire d’exploitation totalement Compensée par le hors bilan, les produits financiers et les produits exceptionnels.


Gérer les risques d’investissements et désinvestissements :

Rappel des méthodes de direction de projet
Internalisation du risque résiduel : affectation budgétaire ; valorisation.
Impact des charges et risques d’investissements sur le Tableau de bord
Valorisation incorporelle des encours aux normes IFRS


Construire ses indicateurs spécifiques sans surcoûts.

Accroître les rendements des jalons d’information (SI) par réinterprétation des données.
Croiser les contradictions et en tirer des conclusions réalistes !
Organiser les services rattachés à la Direction Financière : Exemples et études de cas.
Générer et gérer la contre information : Audits surprises (externes), client mystère, financeur relai ? Quelles méthodes fiables pour constituer ses réservoirs stratégiques ? Connaître les méthodes des administrateurs indépendants et des organismes de tutelle.


Le Tableau de bord du D.F.

Les indicateurs classiques…
De trésorerie
D’évolution des carnets de commande, taux de saturation, litiges…
De production
De gestion
Autres d’équilibres (MS/P ; FF /encours…)
Et les autres :
Classification de pertinences spécifiques à votre entreprise : critères ?
VLC/SLR : volatilité et interprétations adaptées
Ratios d’engagements particuliers
Notion de Value At Risk par qualification externe, interne. : les nouvelles règles de vos banquiers vous concernent !
Plans glissants de gestion des actifs et passifs court moyen terme.
Qualité de l’autofinancement : vos financeurs distinguent bien la croissance réelle du résultat d’exploitation des autres postes de profits : quel est votre cœur de métier ?
Benchmark :
Taux de progression Leader, Outsider sur votre marché ?
Valorisation sectorielle
Le rapprochement Contrôle de Gestion et Risk Management
Stratégie d’éclatement ou de regroupement ?
Déclinaisons juridiques, fiscales et financières des fonctions sentinelles et engagements des départements opérationnels.
La mesure d’impact contractuel et l’affectation en gestion de risques financiers.
Etude de cas : Café Mac Donald.
Etude de cas : Eurotunnel.
Le suivi permanent de VOS indicateurs significatifs :
Tx FF / Taux directeurs : Comment mesurer et négocier une séniorisation de sa dette selon les taux et garanties constatées?
Adaptations Ratios Spécifiques/Ratios Classiques et liaison comparative benchmark
L’évolution quali/quanta des jalons et statistiques pertinentes :
Exemple : pondération après renforcement des fonds propres d’une section homogène déficitaire à forte appréhension de charges fixes : calcul du point de disjonction.
Taux de couverture des risques
Par instruments indiciels
Par couverture Mat 1°
Par instruments monétaires
Par instruments financiers
Synthèse temps/coûts/ pertinence du tableau de bord :
Reflet d’une organisation structurée
Maximise l’info pour un coût minimal
Sécurise l’interprétation.
Comment le mettre en place ? L’adapter ? Le faire évoluer ?
Comment en contrôler la validité : arborescence de la compta d’exploitation à l’analyse de variance des écarts de modélisation ?
L’interprétation des résultats par la communication financière :
Rappels légaux
Rappel synthétique des techniques de COMFI
Divergences interprétatives
Obtenir une interprétation consensuelle par les multi méthodes.
Gestion de crises

 
  
 
Certificat/Attestation
Délivrance d'une attestation de fin de formation
 
Modalités d’évaluation
L’évaluation se déroule sous forme d’exercices pendant la durée de la formation. Une auto-évaluation est réalisée par le stagiaire en fin de formation
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